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11. CREDITI PER IMPOSTE

I crediti per imposte correnti sono pari a Euro 12.517 migliaia al 31 dicembre 2021 (Euro 7.368 migliaia al 31 dicembre 2020). Riportiamo di seguito un dettaglio della composizione della voce in esame con riferimento alle date del 31 dicembre 2021 e del 31 dicembre 2020:

La voce Crediti per imposte sul reddito è riferita principalmente:

- Per Euro 3.944 migliaia al credito IRES maturato nell ambito del consolidato fiscale; - Per Euro 1.001 migliaia al credito IRAP; - Per Euro 4.189 migliaia è dovuto alla conclusione positiva delle procedure di Mutual Agreement Procedure tra la Repubblica Italiana e la Spagna, in relazione alle annualità d imposta 2011, 2012, 2013 e 2014 e con la Danimarca, in relazione alle annualità d imposta 2009, 2010 e 2011, a fronte del quale è stata presentata istanza di rimborso nel mese di Dicembre 2021.

La parte residua si riferisce a crediti per imposte sui redditi vantati nei confronti delle autorità fiscali dei vari pa- esi in cui sono localizzate le società controllate. Si segnala che la società capogruppo OTB S.p.A., in qualità di controllante, unitamente alle società controllate italiane aderisce al regime di tassazione di gruppo denominato Consolidato Nazionale , previsto dagli art. da 117 a 129 del Testo Unico delle imposte sui redditi.

(euro migliaia) 31.12.2021 31.12.2020 variazione

Crediti per imposte sul reddito 12.517 7.332 5.185

Altri crediti per imposte 0 36 (36)

Totale crediti per imposte 12.517 7.368 5.149

12. ALTRE ATTIVITÀ CORRENTI

La voce altre attività correnti è costituita esclusivamente da importi esigibili entro l esercizio successivo e comprende:

I crediti IVA comprendono il credito IVA relativo al terzo trimestre 2021 richiesto a rimborso nell ambito dell IVA di Gruppo per Euro 7.142 migliaia. La voce Altri crediti d imposta si riferisce principalmente: - Per Euro 4.417 migliaia al credito d imposta per attività di ricerca e sviluppo, innovazione tecnolo- gica, design e ideazione estetica, i cui relativi costi sono stati sostenuti nel corso dell esercizio; nel cor- so dell esercizio 2021 il Gruppo non ha compensato crediti fiscali derivanti da investimenti in Ricerca e Sviluppo, innovazione tecnologica, design e ideazio- ne estetica riferiti all esercizio 2020;

(euro migliaia) 31.12.2021 31.12.2020 variazione

Crediti IVA 33.785 33.242 543

Altri crediti d imposta 6.735 3.225 3.510

Crediti verso dipendenti 425 731 (306)

Crediti verso agenti 115 63 52

Depositi cauzionali 393 215 178

Altri crediti 36.464 32.034 4.430

Totale altri crediti 37.397 33.043 4.354

Ratei attivi 202 73 129

Risconti su locazioni e noleggi 2.668 1.274 1.394

Risconti su manutenzioni 2.407 733 1.674

Risconti su premi assicurativi 246 105 141

Altri risconti 29.881 20.752 9.129

Totale risconti attivi 35.202 22.864 12.338

Totale altre attività correnti 113.321 92.447 20.874

- Per Euro 1.012 migliaia al credito d imposta per la competitività e l impiego (CICE) nei confronti dell au- torità fiscale francese.

Gli Altri crediti si riferiscono per Euro 24.461 miglia- ia ad acconti su royalties e su contributi pubblicitari riconosciuti a società licenzianti da parte di una so- cietà del Gruppo. Per Euro 4.105 migliaia si riferisco- no ad un credito nei confronti del governo tedesco per un contributo maturato nel corso dell esercizio. Per la parte residua si riferiscono prevalentemente ad anticipi versati a fornitori di servizi.

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