Intra, sur mesure : intra@flf.fr Une question, un conseil : Tél. 01 44 01 39 99 info@flf.fr www.flf.fr 123122 Une question, un conseil : 01 44 01 39 99 info@flf.fr www.flf.fr
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Consolidation et intégration fiscale : incidences sur les impôts différés OBJECTIFS ET COMPÉTENCES VISÉES ■■ Comprendre les conséquences de l intégration fiscale sur les comptes consolidés.
■■ Maîtriser le calcul et la présentation des impôts différés lorsque le groupe ou certaines de ses filiales ont opté pour le régime de l intégration fiscale.
■■ Établir une synthèse des divergences entre l intégration fiscale et la consolidation statutaire.
PROGRAMME
> La problématique de l impôt différé en consolidation
> Le rappel des caractéristiques du régime d intégration fiscale
> Les conséquences de l intégration fiscale sur les comptes consolidés
> Synthèse des divergences entre l intégration fiscale et la consolidation statutaire
PUBLIC CONCERNÉ Responsables consolidation, consolideurs, responsables comptables et financiers, contrôleurs de gestion, fiscalistes, experts-comptables, commissaires aux comptes et leurs collaborateurs.
PRÉ-REQUIS Connaissance des techniques de consolidation ou des principes d intégration fiscale ou niveau des formations « Consolidation en IFRS : savoir appliquer les principes et méthodes » (CC2250) et « S initier à l intégration fiscale » (FN1300).
LES PLUS qIntervenant justifiant d une double
expertise : expert-comptable et diplômé d un 3ème cycle en fiscalité des entreprises
qNombreux cas pratiques d application
2j (14h) - Expertise - code CC3510 1 940,00 HT - 2 328,00 TTC Repas inclus
Dates consultables sur www.flf.fr
IMPÔTS DIFFÉRÉS
Contrôle des comptes consolidés OBJECTIFS ET COMPÉTENCES VISÉES ■■ Mettre en œuvre les contrôles-clés assurant la correcte réalisation des opérations de consolidation.
■■ Détecter les éventuelles erreurs opérées lors de l établissement des comptes consolidés.
■■ Évaluer le processus d établissement des comptes consolidés.
PROGRAMME
> Quels points généraux examiner pour s assurer de l efficacité du processus de consolidation ?
> Comment préparer et quelle méthodologie adopter pour le contrôle de la consolidation ?
> Quelles sont les principales étapes de contrôle du tableau de variation des capitaux propres ?
> Comment valider l impôt différé et contrôler la preuve d impôt ?
> Comment s assurer que le tableau de flux de trésorerie ne comporte pas d erreurs ?
PUBLIC CONCERNÉ Responsables des services consolidation, consolideurs, responsables comptables et financiers de sociétés consolidées expérimentés en consolidation, experts-comptables, commissaires aux comptes.
PRÉ-REQUIS Connaissance des techniques de consolidation ou niveau des formations « Consolidation en règles françaises : savoir appliquer les principes et méthodes » (CC2280) ou « Consolidation en IFRS : savoir appliquer les principes et méthodes » (CC2250).
LES PLUS qAlternance théorie et cas pratiques qCas pratiques d application
réalisés sous Excel
2j (14h) - Perfectionnement - code CC2330 1 770,00 HT - 2 124,00 TTC Repas inclus
Dates consultables sur www.flf.fr
OPTIMISER LE PROCESSUS DE CONSOLIDATION
La gestion d un projet Système d Information Consolidation OBJECTIFS ET COMPÉTENCES VISÉES ■■ Maîtriser les différentes étapes d un projet de SI Consolidation, depuis l étude d opportunité jusqu à la mise en production.
■■ Savoir mobiliser toutes les ressources nécessaires (sur le plan humain, financier, matériel).
■■ Déjouer les pièges et mettre en place les conditions de la réussite du projet.
PROGRAMME
> Les étapes-clés d un projet de mise en place ou de changement d un SI Consolidation : de l étude d opportunité à la recette
> Les règles d or en matière de gestion de projet : comment les adapter au cas du SI Consolidation
> Les principaux leviers en matière de conduite du changement
PUBLIC CONCERNÉ Directeurs et responsables financiers, directeurs et responsables consolidation, responsables de reporting financier, consolideurs.
PRÉ-REQUIS Être impliqué dans un projet de SI consolidation.
LES PLUS qPartage d expériences : quelles
sont les bonnes pratiques lors de la mise en concurrence de plusieurs éditeurs ?
qAtelier de réflexion : les avantages et inconvénients des deux principales méthodes de gestion de projet
1j (7h) - Perfectionnement - code CC2480 1 160,00 HT - 1 392,00 TTC Repas inclus
Dates consultables sur www.flf.fr
OPTIMISER LE PROCESSUS DE CONSOLIDATION
Les principes de consolidation expliqués aux non-consolideurs OBJECTIFS ET COMPÉTENCES VISÉES ■■ Connaître les principes généraux d établissement des comptes consolidés grâce à des cas pratiques réalisés sur Excel.
■■ Appréhender les principales différences entre le reporting de gestion et le reporting comptable.
■■ Optimiser la communication et les transferts d information avec les consolideurs du groupe.
PROGRAMME
> Les objectifs de la consolidation > La définition du périmètre et les retraitements d homogénéisation
> La détermination de la charge d impôt > Les éliminations de comptes et résultats internes
> Quelques notions sur le traitement des prises de contrôle
> La présentation des états financiers consolidés : caractéristiques essentielles
PUBLIC CONCERNÉ Contrôleurs de gestion, consultants, responsables financiers, analystes financiers.
PRÉ-REQUIS Connaissance des techniques de comptabilité générale.
LES PLUS qCas pratiques réalisés sous
Excel pour chaque étape-clé de la consolidation
qSpécificités des IFRS abordées au moyen de l exemple de comptes d un groupe du CAC 40
qModule E-learning : principes essentiels de consolidation
2j (14h) - Perfectionnement - code CC2260 1 770,00 HT - 2 124,00 TTC Repas inclus
Dates consultables sur www.flf.fr
CONSOLIDATION POUR NON-CONSOLIDEURS
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