G E S T IO N -F IN A N C E
FR A N C IS L EF EB
V R E FO
R M A TI O N
170 Une question, un conseil : 01 44 01 39 99 info@flf.fr www.flf.fr Intra, sur mesure : intra@flf.fr Une question, un conseil : Tél. 01 44 01 39 99 info@flf.fr www.flf.fr 171
PROGRAMME
> Comment la situation de trésorerie de l entreprise est-elle établie ?
Partage d expérience : les principes suivis pour construire des prévisions de trésorerie ■■ L équilibre financier et le lien entre la trésorerie, le Fonds de Roulement (FR) et le Besoin en Fonds de Roulement (BFR).
■■ L analyse du niveau de rentabilité de l activité économique.
■■ Les flux concernant les capitaux, les dettes financières et les immobilisations.
■■ Les flux relatifs à l activité et aux opérations de trésorerie court terme : ventes, achats, charges externes, stocks, charges de personnel, placements à court terme, concours bancaires courants...
> Quels sont les principes généraux d élaboration des prévisions de trésorerie ?
■■ Les faits marquants du budget d exploitation : - le budget des ventes : solde clients initial,
prévisions de CA, encaissements, suivi de la TVA collectée, solde clients final ;
- le budget fournisseurs : soldes fournisseurs initiaux, prévisions d achats, décaissements, suivi de la TVA déductible, soldes fournisseurs finaux ;
- les autres budgets : charges de personnel, services extérieurs, impôts et taxes...
■■ Les faits marquants du budget hors exploitation :
- les opérations de haut de bilan : augmentations de capital, remboursements ou augmentations des dettes financières à moyen et long terme, acquisitions ou cessions d immobilisations ;
- les opérations de répartition : paiement de l IS, versement de dividendes, participation des salariés.
■■ Le lien entre la stratégie de l entreprise, le plan pluriannuel de financement et les budgets mensuels de trésorerie.
> Comment élaborer un budget de trésorerie ?
■■ Utilisation de la méthode du BFR normatif constaté dans des conditions standard d exploitation : - les facteurs de variation du BFR normatif :
le niveau des ventes, la modification des vitesses de transformation des stocks, des règlements clients et fournisseurs, le poids du ratio de valeur ajoutée ;
- intérêts et limites de la méthode. Cas pratique : calculer le BFR normatif d une PME ■■ Passage des données comptables et de gestion à l évaluation des besoins et excédents de trésorerie prévisionnels.
Cas pratique : déterminer le bilan avant répartition à fin n, puis le budget de trésorerie pour les 6 premiers mois n+1
> Quels sont les modes de financement des besoins ? Comment calculer le coût financier ?
Cas pratique : déterminer le résultat financier
> Comment mettre à jour le budget et réactualiser les prévisions de recettes et de dépenses ?
■■ Analyse des écarts entre prévisions et réalisations.
■■ Ajustement périodique du budget en fonction de la situation réelle de la dernière période écoulée.
■■ Redressements à effectuer, réactualisation à prévoir.
Cas pratique : déterminer les écarts d activités, les expliquer
> Quels sont les points de contrôle de la situation prévisionnelle de trésorerie ?
Cas pratiques : q établir le compte de résultat et le bilan prévisionnels d une société commerciale
q conclure sur le résultat net prévisionnel : vous semble-t-il conforme aux hypothèses de développement de CA HT ?
> Présentation des fonctionnalités des progiciels disponibles : quels sont les critères de choix ?
■■ Après Module E-learning■: les méthodes d élaboration du budget de trésorerie Fun Learning Box■: une solution innovante pour réviser en s amusant
2j (14h) Initiation code GT1530
1 590,00 HT 1 908,00 TTC Repas inclus
Paris 17-18 mars 11-12 juin
10-11 sept. 26-27 nov.
20 20
Établir ses prévisions de trésorerie Formation avec construction de budget de trésorerie sous Excel
OBJECTIFS ET COMPÉTENCES VISÉES ■■ Acquérir les bases de la gestion de trésorerie pour mieux participer à sa mise en œuvre.
■■ Fiabiliser la collecte et le traitement des données du trésorier.
■■ Construire des prévisions de trésorerie et déterminer des indicateurs pour optimiser les décisions de l entreprise.
Voir aussi la formation « Maîtriser les techniques courantes de gestion de trésorerie » (GT2590).
PUBLIC CONCERNÉ Responsables comptables et financiers, trésoriers d entreprise, comptables confirmés, contrôleurs de gestion.
PRÉ-REQUIS Connaissances en comptabilité ou niveau de la formation « l essentiel de la comptabilité pour non-spécialistes » (CD1120).
GESTION DE TRÉSORERIE ET INSTRUMENTS FINANCIERS NOTRE PARTI PRIS PÉDAGOGIQUE
Une pédagogie participative rythmée par de nombreux échanges
Des applications pratiques sous Excel
Des modules complémentaires en distanciel
LE POINT DE VUE DE L EXPERT
Alain VINAY Consultant en gestion de trésorerie
et formateur Cette formation se propose d apporter
une dimension budgétaire à la gestion de trésorerie pour en faire un outil
d anticipation, et donc d aide à la décision.
Elle met en avant les problématiques propres au budget de trésorerie et expose les principes
généraux qui président à son élaboration. Elle aborde notamment les différents leviers
permettant une amélioration de trésorerie ainsi que les ajustements et les réactualisations
périodiques.
À son issue, les participants ont acquis des méthodes de gestion optimale
de la liquidité à court et moyen terme. De retour dans leur société, ils sont outillés pour
anticiper, contrôler et valider les opérations de trésorerie.
146a181 07_flf.catalogue_2020.Gestion-Finance.indd 25 09/07/2019 17:28
