Intra, sur mesure : intra@flf.fr Une question, un conseil : Tél. 01 44 01 39 99 info@flf.fr www.flf.fr 3332 Une question, un conseil : 01 44 01 39 99 info@flf.fr www.flf.fr
F IS C A L IT É
FR A N C IS L EF EB
V R E FO
R M A TI O N
Liasse fiscale et tableau des flux de trésorerie : participer à leur établissement OBJECTIFS ET COMPÉTENCES VISÉES ■■ Comprendre les principes de détermination du résultat fiscal et la connexion entre fiscalité et comptabilité.
■■ Établir la liasse fiscale dans son ensemble (tableaux comptables et tableaux fiscaux de la liasse).
■■ Renseigner le tableau de financement et le tableau des flux de trésorerie en partant de la liasse fiscale.
PROGRAMME
> Connaître le principe de détermination du résultat fiscal
> Identifier les principales réintégrations et déductions
> Remplir la partie comptable de la liasse fiscale > Remplir la partie fiscale de la liasse fiscale > Établir les documents de gestion : tableau de financement et tableau des flux de trésorerie
PUBLIC CONCERNÉ Comptables, responsables comptables et financiers, avocats, experts-comptables et leurs collaborateurs, commissaires aux comptes.
PRÉ-REQUIS Connaître les principes fondamentaux d établissement des comptes annuels.
LES PLUS qFiche mémo : les tableaux
comptables de la liasse fiscale qNombreux cas pratiques qCoaching post-formation :
3 questions à l expert (modalités sur www.flf.fr)
3j (21h) - Perfectionnement - code CG2700 2 170,00 HT - 2 604,00 TTC Repas inclus
Dates consultables sur www.flf.fr
RÉSULTAT FISCAL
Détermination et gestion du résultat fiscal Élaborer avec sécurité la liasse fiscale et calculer l IS
OBJECTIFS ET COMPÉTENCES VISÉES ■■ Acquérir les réflexes nécessaires à la détermination du résultat fiscal et à la mise en place de la liasse.
■■ Prendre en main les principales problématiques IS, détecter les risques.
■■ Savoir analyser et traiter fiscalement les opérations d un groupe non intégré.
PROGRAMME
> Du résultat comptable au résultat fiscal : les principes applicables
> Examen des charges, amortissements, dépréciations, provisions et charges à payer
> Traitement fiscal des produits : dividendes, cessions de titres, de brevets...
> Gestion fiscale dans les groupes > Gestion des déficits > Calcul et paiement de l IS > Mise en place d une revue fiscale pour piloter sa fiscalité
PUBLIC CONCERNÉ Responsables comptables et financiers amenés à occuper ou encadrer des fonctions fiscales. Collaborateurs d experts-comptables, avocats.
PRÉ-REQUIS Notions comptables de base.
LES PLUS qNombreux cas pratiques avec
service des imprimés et des états de suivi
qMéthodologie de détermination du résultat fiscal sous forme de tableaux de synthèse
qFascicule remis : « du résultat comptable au résultat fiscal - Inventaire des divergences et retraitements » (Éd. Francis Lefebvre)
qÉvaluation en ligne : les points-clés de la détermination du résultat fiscal
qCoaching post-formation : 3 questions à l expert (modalités sur www.flf.fr)
2x2j (28h) - Initiation - code FR1030 2 500,00 HT - 3 000,00 TTC Repas inclus
Dates consultables sur www.flf.fr
RÉSULTAT FISCAL
Résultat fiscal : approfondir et actualiser ses connaissances Analyser les retraitements extracomptables des sociétés soumises à l IS
OBJECTIFS ET COMPÉTENCES VISÉES ■■ À partir de cas pratiques, valider et actualiser ses connaissances pour déterminer et gérer le résultat fiscal.
■■ Approfondir sa pratique de l IS en s exerçant. ■■ Connaître les nouveautés des douze derniers mois.
PROGRAMME
> La déductibilité des charges et provisions > Zoom sur les charges financières > Les « intercos » et l acte anormal de gestion > Les titres : acquisition, cession, imposition des dividendes
> Les produits des brevets > La gestion des déficits > La territorialité de l IS > La revue de l actualité fiscale
PUBLIC CONCERNÉ Praticiens de la détermination de l IS : fiscalistes, responsables comptables, avocats, experts- comptables, CAC et leurs collaborateurs.
PRÉ-REQUIS Connaissance de la détermination du résultat fiscal.
LES PLUS qCas pratique « fil rouge » réalisé
sur les imprimés de la liasse fiscale qFascicule remis : « Guide fiscal
de la déclaration de résultat » (Éd. Francis Lefebvre)
qCoaching post-formation : 3 questions à l expert (modalités sur www.flf.fr)
1j (7h) - Perfectionnement - code FR2210 1 100,00 HT - 1 320,00 TTC Repas inclus
Dates consultables sur www.flf.fr
RÉSULTAT FISCAL
Valoriser, déclarer, sécuriser et défendre son Crédit d Impôt Recherche/Innovation (CIR-I) OBJECTIFS ET COMPÉTENCES VISÉES ■■ Identifier les opérations ouvrant droit au Crédit d Impôt Recherche/Innovation (CIR-I) et les dépenses éligibles.
■■ Maîtriser les modalités de calcul du CIR-I, du cas général aux cas particuliers.
■■ Savoir sécuriser son dossier CIR-I tant financièrement que techniquement pour être préparé à faire face à un contrôle fiscal.
PROGRAMME
> Déterminer le bénéficiaire du CIR-I > Identifier les activités éligibles > Définir le périmètre technique éligible > Chiffrer les dépenses éligibles > Calculer, déclarer et utiliser le CIR-I > Sécuriser les dossiers CIR-I > Défendre le CIR-I en cas de contrôle fiscal
PUBLIC CONCERNÉ Responsables fiscaux, financiers et comptables, directeurs de département R&D des entreprises, experts-comptables, avocats. Personnes souhaitant mettre en place un processus de CIR-I ou améliorer leur processus interne.
PRÉ-REQUIS Être impliqué dans la détermination du crédit d impôt recherche.
LES PLUS qFormation animée par un expert
en fiscalité de la recherche et par un expert technique
qRemise d un tableau de synthèse de la jurisprudence en matière de CIR
2j (14h) - Perfectionnement - code FR2140 1 660,00 HT - 1 992,00 TTC Repas inclus
Dates consultables sur www.flf.fr
RÉSULTAT FISCAL
En partinariat avec
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