140 Une question, un conseil : 01 44 01 39 99 info@flf.fr www.flf.fr Intra, sur mesure : intra@flf.fr Une question, un conseil : Tél. 01 44 01 39 99 info@flf.fr www.flf.fr 141
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FR A N C IS L EF EB
V R E FO
R M A TI O N
PROGRAMME
> Le contrôle interne selon le cadre réglementaire et historique
■■ Le contexte et les exigences réglementaires : - l entreprise et son environnement ; - la loi Sabarnes-Oxley, la Loi de Sécurité
Financière (LSF) ; - les autres dispositifs européens.
■■ La définition du contrôle interne. ■■ Les principaux référentiels existants :
- le COSO ; - le cadre de référence français de l AMF.
> Le contrôle interne face aux enjeux actuels des entreprises
■■ L organisation des 3 lignes de maîtrise du risque dans la gouvernance des entreprises.
■■ L apport du contrôle interne pour les entreprises.
> La mise en œuvre d un dispositif de contrôle interne efficace et performant
■■ Appréhender l environnement de contrôle interne.
■■ Mettre en place une approche processus au sein de l entreprise pour déployer la démarche de contrôle interne.
Cas pratique fil rouge : modéliser le processus d achats d une société de services
■■ Identifier et évaluer les risques opérationnels : - cotation du niveau de probabilité ; - cotation des impacts (financiers, qualité,
réglementaires ). Cas pratique fil rouge : réaliser l analyse de risques du processus d achats ■■ Analyser les dispositifs de maîtrise existants : - identification des différents dispositifs de
maîtrise en matière de contrôle interne ; - évaluation de l efficacité des dispositifs
existants. Cas pratique fil rouge : analyser et évaluer les éléments de maîtrise du processus d achats ■■ Arbitrer et élaborer une cartographie des risques.
■■ Proposer des plans de renforcement et de maîtrise du contrôle interne : - mise en place de plans d actions
(optimisation) ; - identification de contrôles-clés au regard
des risques majeurs. Cas pratique fil rouge : proposer un plan d actions visant à améliorer la maîtrise du processus d achats ■■ Mettre en place un processus de pilotage et de reporting performant : - indicateurs de tableau de bord ; - rapport de contrôle interne.
> L évaluation de la fiabilité et de la qualité d un dispositif de contrôle interne
■■ Évaluer les contrôles-clés de façon conceptuelle : - élaboration de la méthodologie de test ; - réalisation des entretiens.
■■ Évaluer l efficacité des contrôles : - description des points de contrôle à tester ; - réalisation et formalisation des contrôles.
■■ Le lien entre audit interne et contrôle interne.
Cas pratique fil rouge : élaborer un plan de contrôle sur les risques majeurs du processus d achats.
> La mise en place d un système de management du contrôle interne
■■ Un système de management pour faire vivre le référentiel de contrôle interne.
■■ Le rôle et les responsabilités des acteurs : de nouvelles missions pour la direction générale, le comité d audit, le management de l entreprise et les opérationnels.
> Conclusion ■■ Un enjeu : l amélioration continue.
■■ Après Module E-learning■: les principes essentiels d un dispositif de contrôle interne Évaluation en ligne■: le dispositif de contrôle interne
2j (14h) Perfectionnement code AT2510
1 620,00 HT 1 944,00 TTC Repas inclus
Paris 16-17 mars 2-3 juin
5-6 oct. 14-15 déc.
Lyon 20-21 nov.
20 20
Le dispositif de contrôle interne : le construire, l évaluer et l optimiser
OBJECTIFS ET COMPÉTENCES VISÉES ■■ Connaître les obligations réglementaires et les référentiels de contrôle interne.
■■ Adopter une démarche pragmatique d analyse et de maîtrise des risques opérationnels.
■■ Identifier les contrôles-clés et procéder à l évaluation du dispositif de contrôle interne.
■■ S assurer de l adéquation du dispositif de contrôle interne avec les objectifs de l entreprise.
Pour les aspects déploiement et mobilisation des acteurs, voir la formation « Atelier pratique : animer un dispositif de contrôle interne » (AT2200)
PUBLIC CONCERNÉ Contrôleurs internes, auditeurs internes, risk managers, responsables en charge de la mise en place ou de l amélioration du système de contrôle interne. Experts-comptables, commissaires aux comptes.
PRÉ-REQUIS Une expérience du contrôle interne est préférable.
AUDIT OPÉRATIONNEL ET CONTRÔLE INTERNE NOTRE PARTI PRIS PÉDAGOGIQUE
Une approche opérationnelle permettant : - De s approprier la méthodologie
de construction et d évaluation du dispositif de contrôle interne
- De l appliquer à son entreprise
Du distanciel pour compléter le présentiel : - Un module E-learning pour retenir
les principes essentiels - Une évaluation pour valider les acquis
LE POINT DE VUE DE L EXPERT
Émilie DABO Manager chez Grant Thornton Risk
Management À l issue de cette formation,
les participants sont en mesure soit de construire leur dispositif de contrôle interne,
soit de l optimiser ou de le challenger.
Des cas pratiques jalonnent chaque thème de la session pour immédiatement appliquer
la méthodologie présentée. Nous invitons également les participants à témoigner
de leurs réussites ou de leurs freins.
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